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    紅字增值稅信息表可否查詢,紅字增值稅專用發票信息表怎么開

    作者:企業好幫手
    時間:2020-12-22 21:44:22  瀏覽量:
    [ 企業好幫手導讀 ] 增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,需要開具紅字專用發票的,按以下方法處理

    1、一張紅字增值稅專用發票信息表能否對應多張紅字發票

      【問題】

      一張增值稅專用發票能否開具多張紅字增值稅專用發票信息表?一張紅字增值稅專用發票信息表能否對應多張紅字發票?

      【答案】

      一張增值稅專用發票可以開具多張紅字增值稅專用發票信息表,但多張紅字增值稅專用發票信息表的金額合計不得超過原增值稅專用發票的金額。

      一張紅字信息表只能對應一張紅字增值稅專用發票。

    2、收購債權和收回欠款時如何做賬

      【問題】

      我公司為資產管理公司,收購債權屬于日常經營活動,假設10月15日用100萬購買了一筆150萬的債權,該債權已逾期三年,相關債權文件齊全,債務人經營正常,也同意該債權轉讓事宜,同時10月30日與債務人達成重組協議,同意債務人按照120萬元于11月10日進行償還,并且11月10日實際收到120萬元的款項。請問我公司收購債權和收回欠款時如何做賬?

      【答案】

      個人意見參考如下:

      1、收購債權時

      借:持有待售資產 1000000

      貸:銀行存款1000000

      2、重組后收到款時

      借:銀行存款 1200000

      貸:持有待售資產 1000000

      資產處置損益 200000

      1、發票管理模塊,選擇紅字信息表填開

      2、選擇銷方申請,輸入對應藍字發票版代碼和號碼。權

      3、提示:本張發票可以開具負數。

      4、保存:紅字發票信息表。

      5、上傳:紅字發票信息表,上傳到稅務局服務器比對審核

      6、下載紅字信息表

      7、設置好下載保存位置,以及選擇填寫日期,下載文件即可。

    擴展資料

      國稅總局2016第47號《關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》

      增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,需要開具紅字專用發票的,按以下方法處理:

      購買方取得專用發票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息,

      應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。

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